亚城华人生活群 3月26日美国报税讲座（二）回答论坛问题

这是3月26号在【亚城华人生活2群】举办的美国报税知识微信讲座的第二部分，第一部分的文字和语音，请戳这里来阅读。

第二部分：牛教授回答论坛发布的问题

我们在讲座之前开放了亚城华人微社区让朋友先提问题，下面就是收集到的问题和牛教授对这些问题的解答。

1 、中国公民，长期住在中国不计划来美国探亲和居住，如果在美国买一片地， 地没有租金和其他收入。知道county要交property tax和买insurance,需不需要报联邦税和州税？ 如何报？ 都是cost没有收入。假设10年后卖的时候需要报吗？ 因为平时只有cost 包括税，保险费，和维护费， 卖地的时候能不能一次把以前的cost从profit减下？哪些能减，那些时间长了不能减？ 谢谢

三角会计事务 8:22 PM

答：长期居住在中国也不是美国公民， 并且在美国没有收入是不需要报税的，但是在你要售出地的时候需要报税，并且地增值的部分需要缴capital gain tax，city tax 和county tax 可以deduct，维护费可以计入成本，保险费不可以deduct 也不可以计入成本。capital gain tax 根据不同的base会有不同，中产者一般交15%。而且新规定的form8288会withhold10%的税

2、中国公民，不到美国来居住， 买房子出租， 有出租收入， 需不需要报联邦税，州税？ 没有tax id如何报？ 用哪张税表报？ 1040NR?还有中国公民前5000美元收入有免费的treaty吗？ 房租属于ordinary income吗？ business income， capital gain? 需要注册LLC才能买吗

三角会计事务 8:23 PM

答：拥有一个地产物业是不被认为在美国有公司的，尤其是只有一个像房租这样的被动收入（passive income)。并且承租人承担租金，税，费用和贷款这些有关房产的费用。，这种收入需要交30%的withholding tax. 并且需要通过Form 1042-S, Foreign Persons U.S. Source Income Subject to Withholding和submit Form 1042, Annual Withholding Tax Return for U.S. Source Income of Foreign Persons,来报税。但是如果是通过公司或者可以建立起来一个商务的联系就可以通过公司报税而不通过withholding 30% 来报税。卖出房产时，如果增值需要capital gain tax

3、请问绿卡持有做美股要交税，那么让来美探亲的父母民意开账户是不是可以规避或减少盈利缴税？单身每年交税6000 免税额，那么是不是意味着，买车的税，工作制服，读书等就可以加入免税的项目。不超过6000 退税结果是否一样。

三角会计事务 8:23 PM

答：外国人不可以购买股票，除非通过第三方中介才可以购买股票。

单身有6200 免税额 和3950的标准减税项目。如果你的减税项目超过3950 可以考虑用免税项目。读书和其他不是一个减税项目 Form8917， Form8863

牛教授语音解释 8:24 PM

4、我有一个出租房 想卖掉之后再买两个房子， 用1031 exchange 如何解决税的问题， 如果具体操作？ 我买房两年后，如果再出租的话， 是不是会享有税的优惠？如果我的收入超过了Obamacare的标准，有没有买商业保险的话，来年缴税会有多少的penalty?

三角会计事务所 8:24 PM

答：首先你这个出租方和你要买的房子一定要有一样的商业用途，如果你用1031就会是你延迟缴纳你的capital gain tax. 但是在买卖的一开始IRS规定你要找有资质的律师或者第三方介入来规划和申请。必须要有一份“exchange agreement ”。

保险的罚款是95美元与收入的1%取高者。

牛教授语音解释 8:26 PM

5、 在美5年以上留学生报税怎么报？

三角会计事务所 8:25 PM

答：按照residencel来报 1040form

6、2014年父母来美超过180天， 但没有保险，把他们作为dependent报税，会不会有罚款？ 如果填了form8965 能否豁免保险义务？

三角会计事务所 8:25 PM

答： 你好， 你也许可以把你的父母报成你的dependent， 而且他们是不可以豁免保险义务的 因为你把他们作为dependent。如果没有保险，就会有罚款是95美元或者是你工资的1%，取高者。

7 、持绿卡在中国工作怎么报税？ 需要填写什么表格？ 需要中国方面的输入证明和税单吗？持绿卡者在中国工作（或生活）期间是否也要买奥巴马保险？如果没买也要罚款吗？

三角会计事务所 8:26 PM

答：真正在海外居住(由税务局决定是否合格),一般而言至少要居住330天，且海外收入低于 $99,200, 不需向美国政府缴纳个人所得税.

Form2555 和form1116

8、H1b, 想今年报税是把我老公加上一起报。 但他h4没有ssn，所以想申请个tax id。 但现在怕4月15日前来不及了， 我想问问能不能把他申请Itin的材料和我不饿报税材料一起寄给IRS受理？ 请问这是正确的操作方式吗？ 我老公能用的材料是他的passport 和visa， 是不是有这两样就可以申请下来。另外我正在申请贷款买房，lender需要我14年的报税表， 如果时间来不及我就拿着1040 去local IRS盖章就行，请问是这样吗？

三角会计事务所 8:27 PM

答：他可以填好w7之后和你一起报税，但是如果没有一定的机构认可 需要寄出他的护照。不需要盖章，拿着税表就可以

牛教授语音解释 8:31 PM

免责声明

亚城华人生活群和房群举行的美国报税讲座及其讨论， 不构成任何税务建议。所有信息由使用者自行确认信息的真实性，准确性，并承担所有责任。所以活动参加者无条件放弃追究群主和会计师任何责任的权利。因每人情况不同，请就个人具体情况咨询专业人士.