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在美省税秘籍:2019年终十大税务技巧

2019年终十大税务技巧,你知道哪些?用了哪些?来了解一下!

整理税收文件

检查全年保存的所有记录和文书。收集得越早就可以越早提交纳税申请表,有助于防止与税收相关的身份盗用。分为:收入、扣除额、生活改变、育儿、房主、医疗。

检查预扣税额

纳税人如果过去一年没有缴足税,报税时将面对罚款,除非缴付全年应缴税额的90%以上,或是欠税额不到1000元,才不会遭到罚款。国税局今年把原来的90%门坎降低到85%。

预付学费

如果你有小孩还在念书的话,你可以预付学费。比如,将明年的学费在今年预付,可以得到税务优待。

自雇人士收集收据

自雇人士应收集当年的收入和收入证明文件。新的合格企业收入(Qualified Business Income, QBI)扣除额使大多数小型自雇纳税人可以为小型企业所有者扣除20%的营业收入。

检查受抚养人

为父母或其它亲属提供一半以上支持的纳税人可能可以为其他受抚养人申请抵免额。

标准或逐项扣除额

在整理好文书工作之后,需考虑是标准扣除额或逐项扣除额更适合您的税收目的。标准扣除额比较简单,但逐项扣除额可能会根据个人情况带来较大的退款。

1.      标准扣除额度

a.       单身:$12200

b.      夫妻合并申报:$24,400

c.       家庭户主:$18,350

d.      年长者(年65周岁)及盲人:可享有额外的标准扣除额$l,300

e.       医疗及牙科费用:2019年纳税人医疗及牙科的支出,超过调整后年收人总值 (Adjusted Gross Income, AGI) 10%的费用,可以纳人列举扣除的项目

f.       州税及地方税:纳税人在州政府及地方政府缴纳的税收,如地产税等,可纳入列举扣除的总金额为$10,000

g.       房屋货款利息:纳税人购(修)屋向银行贷款所缴纳的利息,可以纳入列举扣除项目,但是仅限贷款金额在$750,000以下的利息

h.      慈善捐款:最多60%可纳人列举扣除项目

i.        替代性最低税:AMT豁免金额,单身为$71,700,夫妻合报为$111,700

j.        抚养子女抵税:抚养每名子女的税收抵免额度为$2,000,其中$l,400为可退税额 (即报税家庭即使不用缴税,仍可收到联邦政府的退税)。13岁及以下的小孩的托儿费和照顾花销Credit for Child Care最高可税金抵免$1,050

k.      (2018年新增)除小孩外,其他赡养人的退税(包括年迈的父母)Credit for other Dependents最高每个人可税金抵免$500

l.        薪资收人税收抵免:抚养3名以上子女的夫妻,合报时可以享有EITC为$6,557

m.    领养儿童税收抵免:领养有特殊需要儿童的纳税人,可以享有的税收抵免为每名儿童$14,080

n.      机会教育退税:在读大学生头四年交的学费Education Credit最高可退税$2,500

o.      学生贷款利息抵免:学生贷款利息抵免金额为$2,500,但是单身AGI超过$85,000 (夫妻合报AGI超过$17,000),不能享有这项抵免

p.      调高退休账户供额限制:401(k)、403(b)、大多数457计划的供额限制提高到$19,000, 增加了$500 。

i.      50岁以上者还享有额外的$6,000供额限制。人退休账户 (Individual Retirement Account)则由$5,500调高到$6,000

ii.      公司职员选择传统的401(k)、 403(b)、457或者IRA等退休储蓄计划,可享有供额延迟报税的利益。

q.      取消强制纳保罚款:没有加入健保者,不会受到您罚,不需要缴罚款。对没有纳保的成人来说,这意味着至少市省了$695。

* 2018年未加入健保者,在2019年报税时仍将缴交罚款

r.        赠与税及遗产税:赠与税及遗产税免税额为每人$11,400,000,大于2018年的$11,180,000。超过免税额者,应缴40%的赠与税及遗产税

s.       海外收入豁免额Foreign Earned Income Exclusion:$104,100

t.        用车标准里程数Standard Mileage Rate:生意用车$0.54/英里,医疗疗用车$0.19/英里,慈善用车$0.14/英里

u.      报税费用、雇主不可报销的商务费用、专业相关的进修费等其他曾经列为超过2% AGI便可抵扣的费用,均自2018年起不可抵扣 (2017年仍可抵扣)

*自2018年起,标准抵扣额调涨为单人报税$12,200,夫妻合报$24,400,单亲报税$18,000。因此,如果逐项抵扣的总额预算下来不会超过上述 标准抵扣的活,便可判断2018年将使用标准抵扣。那么在年末可延迟支付 某些未到期的费用,例如延迟缴纳下一年才到期的地产税账单,或下一年才到期的房贷月供。

*其他日常可抵扣收入的费用包括但不限于:投资理财信贷相关开销;住宅力公开销;商务用途产生的费用;符合税务局要求的因工作变更而产生的搬迂相关费用;教师开销;符合税务局要求的学生贷款利息;限定金额的学费书本费;离婚协议规定下支付的赡养费等。

2.      逐项扣除额度

a.       州税和地产税2018年起可抵扣上限为$10,000 (2017年无上限)

b.      2018年以后取得的自住房贷,本金$750,000以内的房贷利息可全额抵扣,如是2018年以前取得的自住房贷,本金1,00,000以内的房贷利息可全额抵扣

c.       现金或物品捐赠可抵扣

d.      车辆登记费可抵扣

e.       支付医疗费用超过7% AGI的部分可抵扣

f.       事故盗窈损失不再可以抵扣(2017年仍可抵扣)

最大化贡献供款

如果你一直定期向401(K)或其他基于雇主的退休计划供款,则可能需要供款所允许的最大年度金额,以减少应税收入。如果你有IRA,实际上您要在2020年4月15日之前缴纳2019年的IRA费用。

使用灵活支出

有一些公司有提供一种叫Flexible Spending“灵活支出账户”的计划如果加入这个计划,你要在12月31号之前,把你放进去的前用掉。一些公司提供延长至3月的资金使用期限。如果没有用掉,那就是你的损失,因为这笔钱是可以抵税的。

2019年新税法更新注意项

1.      海外账户FBAR:总额超过$10,000需申投

2.      接受外亲属赠与,超过$100,000需申投

3.      接受美国国内亲属赠与,超这$15,000需申报

4.      退休金及年金账户上限Retire Contribution:普通IRA计划$5,500,50岁以上人士 $6,500; 401(K)、403(B) 为$18,500;SIMPLE IRA为$12,500;457计划为$18,500;SEP-IRA计划为$55,000

5.      工作季点Social Security Credits:社安金累积满4个工作季点的收入最低为,W-2收入5,280,1099散工收入$6,500

6.      亲属移民最低收人线HHS Poverty Guidelines:$20,575/2口之家,$25,975/3口之家, $31,375/4口之家,$36,775/5口之家,$42,175/6口之家

7.      2019纽约医疗保险年收人限制Medicaid Income Level:$16,753/单身,$22,715/夫妻,$28,676/3口之家,$34,638/4口之家,$40,600/5口之家

8.      2019年纽约州EP保险计划(月付保险费$20)收入上限:1人$24,120、2人$32,480、 3人 $40,840、4人$49,200

9.      2018年度没有参加健保的罚款:单身$695每名成年人,$347.50每名儿童,最高$2,085每个家庭或者家庭年收入的2.5%,取金额高的作为罚款金额


图:11月22日,美国会计师协会、纽约会计师协会会员、会计师王添成在位于纽约曼哈顿华埠的三江慈善公所举办税务讲座

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在美省税秘籍:2019年终十大税务技巧
本文由【北美海客生活网】整理编辑,原文转自美国中文网,若有侵权敬请联系我们;图片取自网络,版权属于原作者。转载请注明出处!

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