理财 | 精明女人养老之道--简化的雇员退休计划SEP

简化的雇员退休计划SEP(Simplified Employee Pension Plan)是一个不复杂且异于传统的退休计划。这计划允许生意物主，其雇员和自行创业者(self - employed)，累积其退休资产，同时减低其税款。无论你是生意物主或员工，这计划可让你主动参与处理自己的退休蓄储。

雇主的利益 :
简易(Simplified)：SEP的帐目记录和报告规定不多，行政开支也少甚至全无，如果符合退休计划所需要的条件，就可以每年免向国税局申报，同时因为雇员自己决定其投资项目，所以雇主的信托责任有限。

随意捐入(Contribution Flexibility)：身为雇主，你可以每年自由选择捐入的时机和款数到自己或员工的SEP退休帐户内，甚至可选择在某年不捐入，但是每个合条规的员工都应该有同样的捐入工资百分比。

开支低(Low-costs)：这计划很容易加入和操作其设立费用比其它的退休计划低。
省税(Tax savings)：雇主捐入款数属于生意开支，从入息中以一元扣一元去报税。另外，雇主所捐入的款额并不包括在员工的薪金里所以它不在报税的工资内。

延税成长（Tax deferred growth）：捐入这退休计划的成长资金是可延税的，成长所得的利息、股息、资本利得都可延税直到领取为止。如果在59.5岁前领出，将被罚款，罚金是帐户资金的百分之十。

容易设立（Simple to Establish）：雇主或自行创业者，可以在每年的报税期限前包括延期报税在内，设立这退休计划，并开始捐入帐户内。

雇员的利益 : 

随意投资（Investment Flexibility）：加入这种简化退休计划的雇员，有很多选择，

可以依照自己的偏好和冒风险的程度，选出一个平衡的投资组合。当你的观点或经济状况改变时就需要调整投资政策。你的财务顾问可以及时帮你选择和建议。

综合退休帐户（Comprehensive IRA）：最近立法允许综合不同的退休计划，把传统（Traditional）或转移个人退休帐户（Rollover IRA）并到简化个人退休帐户（SEP IRA）内，除了雇主的捐入款额外，还可以将传统个人退休帐户的捐款加到（SEP IRA）帐户内。虽然IRA的捐款也许不能扣税，但是其成长资金可以延税，将传统和简化个人退休帐户综合在一起的好处是，减低费用，减少表格和容易管理投资。

延税成长(Tax Deferred Growth)：雇主所捐入你退休帐户的成长资金可延税你所得的利息、股息、资本增值可延税直到领取为止。雇员任何时候都可领出款项，但必须缴税如果年龄在七十岁半，就有领出少金额的规定。

立即权益固定(Immediate Vesting)：所有捐入这帐户的款额，立刻百分之百地属于雇员所有，这包括雇主和雇员的捐入款。

如果你是雇员而你的雇主没有退休计划，最好对他讲解这计划的好处；如果你是雇主或自己创业者，这计划对你更有帮助，你可以和财务顾问讨论这退休计划的细节。一个给员工很好退休福利的雇主，将会得到一群很忠心的员工。

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