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报税| 海外资产想逃税?“肥咖条款”监督你

随着全球化的发展,美国的税法也变得越来越复杂。会计师提醒大家,华人和普通美国人不同,经常因为有海外资产和收入而使得报税变得更加复杂。

到了报税季,美国人就只需要拿出W2或者1099出来报税,因此比较简单。但是华人会计师提醒大家,很多华人有海外资产、账户和收入,这些东西一般美国人没有,它们使得报税更加复杂。最近几年美国政府推出了肥咖条款,很多新来的中国移民不了解肥咖条款,根据此项条款,新移民需要进行全球收入报税。 如果不申报海外账户、资产和收入,就很有可能会被罚款,这是华人经常遇见的。

国税局近年来对海外资产的追税力度在逐渐加强。外国账户税收遵从法(FATCA)也就是俗称的“肥咖条款”,从2014年6月开始正式实施。该条款要求全球金融机构向美国通报美国人在海外的金融资料,以供美国政府查税。与此同时,国税局也在北京等大城市设立办事处,加强海外追税行动,并对举报、揭发逃税漏税者予以重金奖励。在中国有金融资产的美国公民和绿卡持有者要按规定申报资产,特定的收入要报税。

很多人有一个误区,认为申报自己的资产,就要承担很重的税务。实际上,美国的税务主要是所得税,资产本身不需要缴税,资产产生的收益才需要缴税。如果普通银行账户里有100万美元的存款,但没有利息收入,虽然需要向国税局披露这100万的金融资产,但不需要真正纳税,但如果100万存款产生1万元的利息收入,这1万元需要缴税。

而且,美国国税局并不要求纳税人披露境外所有的资产,而只是特定类型的金融资产,包括银行存款、股票账户、基金理财账户、一些有投资性质的人寿保险,还有公司股权。自住房产通常不需要披露,如果房产用于出租或者变卖时产生相关收益,则需要向国税局披露并缴税。

但是,如果在报税范围内的资产,一定要按肥咖条款进行报税,以免带来不必要的麻烦。根据亚城资深会计师李晶提供的信息,在美国的华人,无论是绿卡或公民,全球收入报税的方式是一样的,都受到肥咖条款的约束,甚至连旅居美国的非绿卡人员,如果在美国居住超过183天/年,就有可能成为Resident Alien ,也需要进行全球收入报税。

美国与不同国家金融机构交换信息,而中国也希望通过《共同申报准则》(CRS)和多个国家进行居民海外账户信息多边交换。有的中国人移民美国,没有做税务规划,发现肥咖条款很可怕,因此放弃了美国绿卡,结果中国现在也有类似肥咖条款CRS,所以想要逃税也是不行的。

不管是移民美国,还是移民中国的人,都需要了解两国的税务,进行税务规划,按照规定正确报税。在两国都有资产和收入,税务情况比较复杂的人最好可以请专业会计师帮助报税。

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海外新闻小编

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