在美國收到海外贈與的資產，需要申報和繳稅嗎？

在美國的移民家庭或者留學生等華人朋友們，經常會有來自國內的親戚朋友的海外贈與。與中國不同，美國是有贈與稅的。那麼海外贈與如何報稅呢？不申報會有哪些後果呢？

海外贈與

海外贈與是指美國稅務居民獲得的境外人士的財產贈與（不包括為此稅務居民支付的符合要求的學費和醫療費用），且該贈與金額不包含在總收入當中。美國稅務居民包括：美國公民，美國綠卡持有者，或者其他通過實質居住法則測試的居民。

海外家人贈與的資產，需要申報和繳稅嗎？

按照IRS的規定，如果在當前納稅年度，收到的外國禮物或遺贈的數額超過特定金額，則必須提交3520表格：

• 如收到價值超過10萬美元的非居民外國人或外國遺產（包括與該非居民外國人或外國遺產有關的外國人）的禮品或遺贈
• 收到自外國公司或外國合夥企業（包括與外國公司或外國夥伴關係有關的外國人）價值超過15000美元的贈予

美國居民收到非居民的境外贈與時不涉及美國贈與稅，但是年度內收到的累計境外贈與達到10萬美金的需要單獨做披露表。另外要說一點，如果美國居民收到是境外贈予的美國房產時，是肯定要繳稅的。

3520表格是一種信息報告的表格，而不是納稅申報表，因為來自外國的贈與不需繳納所得稅，但如未及時申報或者未正確申報海外贈與的報稅人將會受到IRS的罰款，罰款將以受贈金額的5%逐月累計，最高可達受贈金額的25%。舉例來說，如果收到了20萬美元的海外贈與卻沒有及時地正確申報，那麼最高罰金將達到5萬美元。

以上是在美國的我們收到海外贈與資產超級縮減版的介紹， 完整的稅法對於什麼樣的人是居民，什麼是美國資產，資產的價值怎麼判定等都有非常詳細的規定。如讀者朋友們想了解更多詳情，可以掃描下方二維碼與美國泛宇集團的專業人員取得聯繫。

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基金投資是我們非常熟悉的一種投資方式，一般我們會按照投資類型去把基金分為股票型基金、債券型基金、混合型基金、貨幣型基金、另類投資基金、QDII基金等，但是如果按照投資風格分類的話，我們可以把基金分為主動投資型基金和被動投資型基金。

共同基金（ Mutual Fund ）和股票指數基金（ Exchange Traded Fund ）該買哪一種？

共同基金（ Mutual Fund ）

共同基金（Mutual Fund）是一種利益共享、風險共擔的集合投資方式，即通過發行基金單位，集中投資者的資金，從事股票、債券、外匯、貨幣等投資，以獲得投資收益和資本增值。通俗的來說就是彙集許多小錢湊成大錢，交給專人或專業機構操作管理以獲取利潤的一種集資式的投資工具。

在美國，共同基金除了證券投資外，也投資黃金（或其他貴重金屬）、期貨、期權(options)和房地產等。

共同基金的優勢

• 分散風險投資，降低風險
• 由投資專家經營

由共同基金的優點，我們可以看出它比較適合想長期投資且又不想管理的上班族。

股票指數基金（ Exchange Traded Fund ）

ETF是Exchange Trade Fund的簡稱，即交易所買賣基金，是投資於一籃子股票和債券的證券組合。ETF獨特之處在於其可於交易日內按市場價格在交易所買賣。目前市面上大部分ETF均採用指數投資策略，投資者買入某一隻ETF，就相當於買入了其所追蹤的所有股票和債券，舉例來說，如果指數上升或下降2%，那麼這支ETF價值也將上升或下降約2%。

股票指數基金的優勢

• 自己操作，類似股票
• 入門成本較低（50或100都是可行的）
• 隨時可以買賣
• 手續費和傭金都較低
• 有稅的好處

顯而易見，股票指數基金更加適合經常有時間看大盤且進場出場次數多的投資人。

讀者朋友們，在看了共同基金和股票指數基金簡單的介紹後，你知道該買哪種了嗎？

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美股市場分析

投資人應該都看到在上周股市有一點點的震蕩，其實是因為聯準會在上周開完會後也發布了一些訊息。這些訊息裡面透露聯準會將在11月份開始減少購買債券的金額，最快在半年的時間內會終止這個計劃，甚至有超過半數的委員會的成員認為明年會開始升息。嚴格說起來這不能算是一個正面的消息，但因為這些都在市場的預期範圍內，所以反而帶動了市場上漲。

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