拜登稅改之遺產稅：如何合理地把更多的財富留個下一代？

2021年1月20日美國第46任總統拜登宣誓就任美國總統，上台後簽發了多項行政命令撤銷和修改了特朗普政府的多項決議，拜登競選時所承諾的稅改方案也離實施不遠了。

遺產稅的改變

1.遺產稅率40%升至45%

特朗普政府IRS稅法規定，遺產稅與贈與稅最高稅率為40％，由被繼承人或是贈與人，即給出財產的人士來繳稅。被繼承人生前的所有財產包括房子，物業，股票，公司，共同基金，退休帳戶，銀行帳戶，收藏品等，經法庭認證程序精算財產總值，若超過一定數額，則需繳納遺產稅。隨著超出數額的增大，稅率也會逐漸升高。

拜登的稅改計劃表示要將遺產稅和贈與稅最高徵收稅率從40%提高到45%。

2.遺產稅減免額從1170萬美元可能將至350萬美元

目前的2021年更是高達1170萬美金每人，夫妻倆就是2300萬美金的遺產稅免稅額度。

正當大家覺得一輩子的資產能夠傳承下去，不用交遺產稅的時候，拜登說要把遺產稅免稅額度改回549萬美金，甚至可能降至350萬美金。

3.不再允許Step-Up Basis

這一招幾乎會影響到所有的人。什麼叫Step-Up Basis呢？所謂增值稅，自然是對資產增值部分所征的稅，既然講的是增值，那麼必然有個計算的初始價格（比如買入的成本價）以及當下的市場價格。

舉個例子來說，老A買的房子，買入的時候是20萬，住了一輩子，等到老A去世的時候早就漲到了100萬。那麼老A兒子繼承了這房子，轉手賣掉1百萬。放在現在，他兒子不是用老A買房的價格計算增值的，而是用繼承時的市場價格1百萬來計算的，所以沒有任何增值稅。如果拜登稅改後，取消了Step-Up Basis， 老A的兒子必須以老A的買入價來計算增值稅，那麼就有100萬-20萬=80萬的收入需要交增值稅。

這個稅改方案最終能否通過，取決於很多因素，比如參議院是否會由民主黨控制等等。過於激進的稅改方案在國會會受到很多阻力。但無論如何，財富傳承稅方面對富豪的巨大稅務優惠，將緩緩落下帷幕。

如何合理規避高額遺產稅？

1.利用每年的贈與豁免

利用贈予先用掉一部分減免額，但是最好不要給有增值的東西。

2.人壽保險

給自己買保險，把子女列為受益人。父母過世後的理賠金額，很可能遠高於所交保費，而且受益人不用繳納所得稅，用理賠金額可以交付可能需要交的遺產稅。不必急著為付遺產稅而變現資產。

3.設立信託

設立可撤銷信託：相當於遺囑，可以避免去世後遺產信息公開，遺產要通過遺產法庭認證（Probate），才能由受益人繼承的問題。

設立不可撤銷信託：可以放入長期在美國並準備用來傳承的有遺產稅的資產，用來避免遺產稅並隔離保護資產，自己不可以使用，可以約定孩子使用。

一旦拜登的稅收政策得以推行，個人所得稅稅率、贈與稅和遺產稅等均將有所提高。因此，多方了解各方面的信息，集合自身具體情況，提前諮詢專業機構，儘早做出稅務及遺產規劃都是十分必要。

術業有專攻，高資產的地主公地主婆也可以找泛宇集團做個tax planning，一個好的稅務規劃，尤其是現在加稅的情況下是越來越重要，在法律允許的遊戲規則內儘可能多地留在自己口袋裡，如果大家有任何稅務或者財務的問題，可以掃描下方二維碼與美國泛宇集團的專業人員取得聯繫。

健康保險中斷，可以重新申請嗎？

前端時間有讀者朋友在我們後台留言：「我的健康保險中斷了，可以重新申請嗎？」

答案當然是可以的。根據保險公司的規定，由於疫情的關係，保險公司允許客戶重新申請健康保險，從下個月1號即可生效，大家不用太擔心了。

如果我們覺得過去的健保計劃不太合適，我們重新挑選一個新的保險公司，做一個新的健保計劃也是可以的。

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理財小知識

1.通貨膨脹

通貨膨脹是我們理財路上隱形的「小偷」，給我們最直觀的感受就是物價上升的很快，東西變貴了。

2.72法則

我們可以通過72法則算出本金翻倍的時間。比如我們在銀行或者投資工具裡面放了1萬美元，如果投資回報率為8％，我們就用72除以8，就能算出需要9年才能從1萬美元變成2萬美元。

3.股票、基金、債券哪個風險最高

這三者的風險順序為股票＞基金＞債券，喜歡乘風破浪的投資方式就選擇股票，喜歡不太刺激的投資方式可以選擇基金，喜歡比較保守的投資方式則選擇債券，大家根據自己的需求來選擇投資方式。

4.市場上有哪些免稅的投資工具

• 房地產
• 人壽保險
• IRA
• 地方的一些債券

我們在生活中不但要有理財規劃，還要及時更新我們的理財小知識哦！

美股市場分析

近日，標普500突破了4000點，很多人擔心會不會回檔，股票會不會下跌？

美國泛宇集團首席投資長認為可能會再漲一點，但是在短期內就會碰到回檔的情況。主要原因是從經濟數據來看，不管是疫苗接種速度、就業人口、就業報告這些經數據都不錯，可是這些好消息無法大幅的推動市場。另外一個原因股票佔美國民眾總資產的歷史新高，在這種情況下，要繼續推動股票市場非常困難。

對大部分的投資人來說，不太建議在這個時間點出清股票甚至是放空。雖然我們知道股市可能會開始回檔，但是能難精準的確定回檔的速度和幅度，太早的出清股票未必會對投資報酬有太大的幫助。如果有讀者朋友有相當大的資金在股票上，還請務必去諮詢專業經理人再做決定。

視頻

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