理財 | 精明女人養老之道–簡化的僱員退休計劃SEP

簡化的僱員退休計劃SEP(Simplified Employee Pension Plan)是一個不複雜且異於傳統的退休計劃。這計劃允許生意物主，其僱員和自行創業者(self – employed)，累積其退休資產，同時減低其稅款。無論你是生意物主或員工，這計劃可讓你主動參與處理自己的退休蓄儲。

僱主的利益 :
簡易(Simplified)：SEP的帳目記錄和報告規定不多，行政開支也少甚至全無，如果符合退休計劃所需要的條件，就可以每年免向國稅局申報，同時因為僱員自己決定其投資項目，所以僱主的信託責任有限。

隨意捐入(Contribution Flexibility)：身為僱主，你可以每年自由選擇捐入的時機和款數到自己或員工的SEP退休帳戶內，甚至可選擇在某年不捐入，但是每個合條規的員工都應該有同樣的捐入工資百分比。

開支低(Low-costs)：這計劃很容易加入和操作其設立費用比其它的退休計劃低。
省稅(Tax savings)：僱主捐入款數屬於生意開支，從入息中以一元扣一元去報稅。另外，僱主所捐入的款額並不包括在員工的薪金里所以它不在報稅的工資內。

延稅成長（Tax deferred growth）：捐入這退休計劃的成長資金是可延稅的，成長所得的利息、股息、資本利得都可延稅直到領取為止。如果在59.5歲前領出，將被罰款，罰金是帳戶資金的百分之十。

容易設立（Simple to Establish）：僱主或自行創業者，可以在每年的報稅期限前包括延期報稅在內，設立這退休計劃，並開始捐入帳戶內。

僱員的利益 : 

隨意投資（Investment Flexibility）：加入這種簡化退休計劃的僱員，有很多選擇，

可以依照自己的偏好和冒風險的程度，選出一個平衡的投資組合。當你的觀點或經濟狀況改變時就需要調整投資政策。你的財務顧問可以及時幫你選擇和建議。

綜合退休帳戶（Comprehensive IRA）：最近立法允許綜合不同的退休計劃，把傳統（Traditional）或轉移個人退休帳戶（Rollover IRA）併到簡化個人退休帳戶（SEP IRA）內，除了僱主的捐入款額外，還可以將傳統個人退休帳戶的捐款加到（SEP IRA）帳戶內。雖然IRA的捐款也許不能扣稅，但是其成長資金可以延稅，將傳統和簡化個人退休帳戶綜合在一起的好處是，減低費用，減少表格和容易管理投資。

延稅成長(Tax Deferred Growth)：僱主所捐入你退休帳戶的成長資金可延稅你所得的利息、股息、資本增值可延稅直到領取為止。僱員任何時候都可領出款項，但必須繳稅如果年齡在七十歲半，就有領出少金額的規定。

立即權益固定(Immediate Vesting)：所有捐入這帳戶的款額，立刻百分之百地屬於僱員所有，這包括僱主和僱員的捐入款。

如果你是僱員而你的僱主沒有退休計劃，最好對他講解這計劃的好處；如果你是僱主或自己創業者，這計劃對你更有幫助，你可以和財務顧問討論這退休計劃的細節。一個給員工很好退休福利的僱主，將會得到一群很忠心的員工。

這篇教育性文章由夏芳 (Amanda Xia)提供。欲了解相關問題的更多資訊，請聯繫夏芳 (Amanda Xia)  . 對於保單﹑ 合約等相關文件﹐及其子公司僅提供英文版本。如有爭議﹐ 一律以保單和合約中的條款為準。

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