在美國生活的你，今年天災造成的財產損失可以追回，怎麼操作？

2021年，天災真的特別多，許多人因火災、風暴和冬季結冰而遭受財產損失。國會正在商討如何給大家「減少」損失。

如果你今年因火災、洪水等災難而遭受財產損失，損失是否可以免稅？答案取決於國會在未來幾個月的討論。
根據美國國家海洋和大氣管理局數據，2021年迄今為止，全美髮生了18起與天氣相關的災害，每起災害造成的損失超過10億美元。

「圖片來源：美聯社」

相比之下，從2016年到2020年，平均每年發生16起災難。

2021年一些震驚世界的美國災難包括：：德克薩斯州和俄克拉荷馬州的冰災，加利福尼亞州的野火以及墨西哥灣沿岸和東北部的颶風艾達。

現有規則阻止許多受害者將這些損失作為稅收減免，但眾議院籌款委員會最近批准的一項作為3.5萬億美元社會支出計劃的一部分的條款，如法案通過，將擴大獲得這些權利的機會。

以下是2021年災難受害者需要了解的信息。

2017年的稅收改革暫停了對傷亡（即災難）和盜竊損失的整體扣除，直到2026年才可能會恢復，除非這些損失來自聯邦政府宣布的災難，如颶風或野火。因此，因一次性雷擊或房屋火災而造成財產損失的人目前沒有資格獲得傷亡損失扣除額。

大多數在2021年因聯邦宣布的災難而遭受損失的納稅人必須將自己遭受的損失狀況作為附表A的逐項扣除額進行申報。同時必須填寫國稅局表格4684，包括FEMA災難編號。

注意：這些損失只能在每次事故超過100美元和納稅人收入調整後（Adjusted Gross Income，簡稱AGI）總收入10%的範圍內扣除。AGI位於1040表格的第11行，不包括逐項扣除額，因此它可能比應稅收入大得多。

例如，一位因聯邦宣布的災難（如德克薩斯冰災）而遭受損失的房主擁有250,000美元的AGI。根據現行法律，該納稅人只能扣除超過25,100美元的爆管、凍樹和灌木叢或損壞的汽車的未報銷損失。在實踐中，稅務編製者說，這個限制經常使災難受害者無法獲得減免或嚴重根本拿不到多少錢。

大多數會計師承認：

「AGI限制確實令人沮喪。除非一下子變得「一無所有」，否則很難得到有效的減免。」

最近剛批准的一項新條款可能會改善這種狀況，它將廢除2017年稅收改革的變化，並允許個人扣除符合條件的損失，即使這些損失是由一次性事件（如房屋火災）引起的。這一變化將追溯至2018年1月1日，受災者可以索賠前幾年的損失。但這一變化不會降低10%的AGI限制，這對許多受災者來說是還一個很高的障礙。但國會也正在採取行動改善這一點。

好消息是，這種變化是有先例的：立法者曾經在2019年和2020年取消了許多聯邦宣布的災難的10%的AGI限制，還降低了2017年和2018年颶風哈維、艾爾瑪和瑪麗亞以及某些加利福尼亞野火的受災者的限制。但仍不能不能保證這些變化會在2021年發生。

事實上，立法者們正在爭先恐後地削減拜登提出的3.5萬億美元支出計劃，然後再將其提交眾議院和參議院投票。

據估計，僅僅是想要通過一項對受災者更多的補償計劃，就將在10年內耗資20億美元。

可見美國政府的工作效率是怎樣的，有時候可能真的指望不上。

所以在2021年災難損失怎麼抵扣規則明確之前，您應該知道的事情。

受災者知識點

該如何處理報稅單？

可以申請緩繳或延期繳納財產稅和所得稅（property and income taxes）。
對於財產稅，應該聯繫您縣級評估員或收稅人，了解他們如何處理火災受害者的請求。如果一直在分期付款支付納稅，這一點尤為重要。

財產稅可以減少嗎？

可能會部分減免，甚至全額退稅。

保險可以支付多久臨時房屋的相關費用？

國家法律要求是24個月。

一般來說，房主享受的政策通常包括面積相似的住房，以及與入住有關的費用，例如申請費用，信用支票費用，公用設施連接費和租用人保險費。但是，儘管美國要求保險公司支付24個月的臨時住房費用，但可以根據一些其他政策申請費用支付臨時房屋。所以，在24個月結束之前，需要多多了解本地政策，根據享有的權利尋找「替代生活費」。

在保險理賠受理期間，需要做什麼？

保持記錄至關重要。

記錄保險公司的每個會議紀要、電話內容、電子郵件和信件。跟蹤日期、時間、受理人姓名和保險公司給出的承諾。代理人和調節者每天處理很多理賠案，難免可能會有一些事情會被忽視，或出錯。可以通過詳細的記錄及時糾正錯誤，維護自己的權利。
The state Board of Equalization表示，房屋遭受10,000美元以上損毀時，房主可以申請減免財產稅。該房產將需要重新評估，並會產生一個新的稅單。根據規定，必須在火災發生後的12個月內提出申請。

保險理賠需要多長時間？

通常需要一個多月的時間。

調整人員到現場調查時，會讓受災者填寫一份「proof of claim」的表格，根據法律要求，保險公司在40天內給與書面答覆。

必須接受保險公司給出的理賠金額嗎？

當然可以不接受。

這是現實：保險公司可能會給出比保單上低很多的理賠金額。受災者必須爭取在保單賠償條款中的所有數額金額，有些人甚至把理賠案件交給法庭處理。應該把理賠當作商業談判來對待，因為您正在與一家營利性公司打交道。只有堅持和充分的證明才能維護自己的權力。

當保險公司提出各種理由減少理賠金時，應該提交證據進行反駁並備份相關文件。當收到報價，多想一想是否合理。如果被要求籤署任何合同文件，可以先請律師看一下。

可以誇大理賠內容，以確保得到的理賠金最大化嗎？

絕對不可以。

所有提供給保險公司的材料必須真實，否則涉嫌保險欺詐，這可能導致罰款甚至坐牢。保險公司對欺詐行為是零容忍，千萬不能報以僥倖心理。

是否有其他幫助？

申請 FEMA 或其他救濟，例如向僱主申請（如果符合條件）。
財產損失救濟可能會減少符合災害扣除條件的金額，但直接救濟通常比稅收減免更有價值。

計算未報銷的損失

好消息是，2018年IRS發布允許納稅人在許多情況下跳過複雜的評估，並假設恢復財產的成本等於災難損失。請注意，這些規則不允許進行大的升級。例如，對於汽車，損失通常等於其在車輛價格指南中的價值。

有關更多信息，請參閱IRS出版物547，傷亡、災難和盜竊。並且不要忘記與IRS打交道的第一條規則：保持良好的記錄。