美國稅局推出免費報稅系統 你需要了解什麼

美國財政部表示，在測試數周后，美國國稅局（IRS）的免費網上報稅系統「直接申報」（Direct File）目前已在12個試點州全面開放。

美國財政部副部長沃利‧阿德耶莫（Wally Adeyemo）在周一（3月11日）舉行的一次電話新聞發布會上說：「多年來，已經有數十個國家為其公民提供了免費納稅的選擇。想直接向國稅局免費報稅的美國納稅人應該有這種選擇。」

雖然這項試點計劃側重於W-2表格這樣的「簡單納稅情況」，但據財政部估計，大約三分之一的聯邦所得稅報稅單都可以使用「直接申報」來準備，本報稅季可能有1900萬納稅人有資格使用該工具。

國稅局還將提供這一系統的西班牙語版本，定於美東時間周二下午1點推出。

據美國非營利組織「經濟安全項目」（Economic Security Project）周一發布的一份報告稱，在五年內，該計劃可為普通報稅者每年節省160美元，或每年總計節省110億美元的報稅費用。

以下是您需要了解的一些具體內容：

哪些州實施試點？

國稅局「直接申報」計劃選擇了12個州作為試點，包括：亞利桑那州、加利福尼亞州、佛羅里達州、馬薩諸塞州、內華達州、新罕布希爾州、紐約州、南達科他州、田納西州、德克薩斯州、華盛頓州和懷俄明州。

該試點計劃不支持州報稅，但將引導亞利桑那州、加利福尼亞州、馬薩諸塞州和紐約州的用戶使用一個州支持的稅務準備工具。

哪些人可以使用該系統？

除了地域限制外，「直接申報」計劃只能處理納稅情況相對簡單的納稅人的報稅單。主要問題在於，該計劃只適用於使用標準扣除額的納稅人。國稅局表示，那些逐項扣除的納稅人無法在2024年通過「直接申報」系統提交報稅單。

雖然「直接申報」系統不支持分項扣除，如抵押貸款利息或醫療費用，但它支持學生貸款利息和教育費用扣除，因為它們無需分項即可申報。

除了對扣除的限制外，「直接申報」只支持三種稅收抵免：

1. 兒童稅收抵免（以及額外的兒童稅收抵免）；
2. 收入所得稅抵免；
3. 其他受撫養人的稅收抵免。

如何查看是否有資格使用該系統？

「直接申報」網站上有一個資格檢查器，可查看您是否有資格使用它。請訪問directfile.irs.gov，然後點擊藍色的「檢查我的資格」按鈕。

這個資格檢查器不會向您詢問任何問題以確定您的納稅情況。相反，它會通過七個步驟來展示該計劃的限制和約束。完成這七個步驟後，您可以註冊，這樣的話，即使您現在還沒有資格使用該系統來報稅，但在將來有資格使用時，您可以收到該系統的通知。您也可以通過「直接申報」網站頁面頂部的黃色欄註冊，以獲得電子郵件通知。

哪些收入可以通過該計劃申報？

2024年的「直接申報」計劃僅接受四種來源的收入：

1. 從僱主處賺取的收入（W-2表）
2. 失業救濟金收入（1099-G表）
3. 社會保障或鐵路退休福利（SSA-1099表）
4. 從利息、美國儲蓄債券或國債中獲得的1,500美元或低於這一數額的收入（1099-INT表）

這意味著，如果您是使用1099-K或1099-NEC表格來報稅的獨立承包商或自由職業者，您今年不能使用「直接申報」系統來報稅。同樣，如果納稅人有從退休分配中獲得的收入、未報告的小費或應報告的贍養費，那麼也不能使用該系統。

該計劃有收入限制嗎？

如果您以單身或戶主的身份使用「直接申報」系統報稅，那麼收入不能超過20萬美元；如果您在2023年從多個僱主處獲得了收入，則不能超過160,200美元。

如果您已婚並選擇夫妻聯合報稅，那麼「直接申報」要求您及配偶的總收入不能超過25萬美元。

如果您已婚並單獨報稅，則不能使用「直接申報」，除非您2023年的收入為12.5萬美元或更低。