可從退休金中提前取錢，美國稅局再放寬資格
「如果您的配偶由於新冠病毒而失去了工作，或因疫情大流行而放棄了工作機會，那麼您可以從自己的退休賬戶中提取100,000美元。」美國國稅局的最新指南寫道。
周五（6月19日），美國國稅局發布了一份新指南，擴大了可從401（k）計劃和個人退休賬戶（IRA）中提取與新冠病毒相關援助金的資格。
這意味著，更多人將有資格從自己的退休賬戶中提取最多10萬美元與新冠病毒相關的援助金。
圖為美國國稅局。
《CARES法案》允許受COVID-19疫情影響的美國人，從其退休計劃和IRA中提取與新冠病毒相關的援助金（即緊急取款），最高額為100,000美元。而那些59歲半以下的人可以使用這筆錢，而無需支付通常的10%提早取出的罰款。最初，它僅適用於被裁員、被休假或減少工時的人，以及由於育兒或封鎖政策而無法工作的人。
現在，新增的領取資格包括：由於COVID-19疫情而推遲了工作開始日期，或放棄了工作機會的人。
最新規則還允許仍在工作的配偶，從他／她的退休賬戶中提取與新冠病毒相關的高達100,000美元援助金，來彌補縮了水的收入。
根據《CARES法案》，美國國稅局允許受COVID-19影響的個人從401（k）計劃或個人退休賬戶（IRA）中提款的規則，歸納如下：
1. 符合條件的2020退休金賬戶取款，可以免除10%的罰款
符合條件的退休金取出日期，從1/1/2020開始到12/31/2020截止，針對對象是：
受到本次特殊狀況影響的納稅人／配偶，例如確診、失業、被迫減少工時或休無薪假等。
最高可有100,000美元的提取額不會有10%的罰款，而此筆取出金額將自動分配到未來三年作為需納稅收入進行課稅，但納稅人仍然可以選擇整筆提出金額納入2020當年度收入課稅，不用自動展延到未來三年。
而領取大筆援助金的個人，可以選擇從自己的傳統個人退休計劃（Traditioinal IRA）中取款，並視為是Roll over（不計入需納稅收入），但要在提撥日後，三年內還清。還清後就可視為Roll Over而整筆不用視為taxable income（需納稅收入）。
2. 與自己的401（k）借款的上限提高到100,000美元，且還款期限延長1年
跟自己的退休金401（k）plan借錢，原有規範的最大借款金額是：50%的401（k）計劃，或是50,000美元，兩者取其小為限額；在2020年3月27日到9月23日的新借款上限優惠：把上限提高到100,000美元，等於從401（k）借款上限，以：50%的401（k）計劃金額，或是100,000美元，取其小為限額。
跟一般貸款不一樣，一般跟自己的401（k）計劃借錢，必須要在5年期間還完；而如果在借款期間離開目前公司，還變成要加速還完401（k）的貸款餘額；但2020新規定，如果2020該年度也是還款期限內的5年內，那就往後再加1年才須還款完畢。
3.強制最低提款（Required Minimum Distributions，即RMDs）不強制提出
提撥在任何退休金賬戶的錢不能永久保存在退休金賬戶內，規定年滿70歲半後，必須每年開始要取出部分金額，而在2019年12月20日新頒布的安全法案（SECURE Act）規定，如果納稅人的70歲生日在2019年7月1日或以後，則可等到72歲再開始取出部分金額。
而在2020疫情特殊狀況下，國稅局也取消了強製取出的規定，且即使到2021也不用再強製取出2020的部分。
