乾貨 | 退休金有新規定了！本月底生效 影響百萬美國人
新規規定未滿66歲的申請者，即使自願延後領取退休福利，也無法享受配偶福利，而且不能為其他家人申請福利。
這項策略可替夫妻倆增加數以千元社安金，是最初立法時意想不到的漏洞。目前新規定僅適用66歲以下者，對尚未申請社安金但明年4月底前滿實足歲的夫妻，仍有豁免。
新規仍設有一些豁免規定。
第一，2015年年齡在66歲以上申請適用「申請及延後領取」者，其配偶或眷屬在2016年4月29日法案生效後仍可繼續領取配偶或眷屬福利，同時還可以享受延後領取自己的退休福利金，最多延後4年直到年滿70歲。
第二，2015年年底年滿62歲以上者，可豁免適用「視同申請」新規定。也就是說，在2015年年底前申請適用「申請及延後領取」者，如果配偶的年齡在2015年年底前也滿62歲，將可繼續適用目前「有限制的申請」規定，先領取配偶退福利，再延後領取自己的退休福利。
第三，法案新增的「視同申請」規定，不適用寡婦或鰥夫，他（她）們仍可選擇先領取遺屬津貼（survivor benefit），延後退休福利的領取。
此外，在今年4月底前已申請延後領取退休福利金者，可隨時取消延後領取並一次領回已累積的退休金；或者不取消延後領取，但選擇一次領回退休金者，可追溯期限最長可是四年期。
對都上班且達到法律規定、可領社安金的夫妻來說，他們申請社安金時有兩個選擇，一個是是申請自己的社安退休金，另一個是依照配偶收入領取其一半的配偶福利。資深會計師施啟祥表示：「要比比看，他自己退休金金額大，還是拿高收入配偶的退休金50%的金額大。」
會計師也表示，有限制的申請雖被新法案取消，但對2015年年底前滿62歲的夫妻，未來在達到實足歲時，仍可利用該策略達到多領取社安金的目標。由於社安金的計算牽涉到點數、年齡和工資多少，專家建議考慮退休的人尋求專業意見，以做好稅務規劃。
