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乾貨 | 退休金有新規定了!本月底生效 影響百萬美國人

規規定未滿66歲的申請者即使自願延後領取退休福利,也無法享受配偶福利,而且不能為其他家人申請福利

美國眾議院在去年10月28日通過的「2015年兩黨預演算法案」,將在今年本月29日生效,美國夫妻可以享受的社會安全福利選項將受限制。這些變動被稱為美國1983年以來社安制度最大的一次。在新法案生效後,預計會改變數百萬名美國人的申請福利決定,因為對未滿66歲的申請者,即使自願延後領取退休福利,也無法享受配偶福利,並無法為其他家人申請福利。同時對選擇延後領取退休福利金者,以後也不容許一次性領完累積的退休金。為此,專家建議受到影響的民眾要提早規劃

新規規定夫妻間任一方申請領取配偶退休福利時,就等同於申請自己的退休福利,社安局將比較二者的福利金,並僅支付較高者。 (圖|Fotolia)
新規「視同申請」是什麼意思?
廢除「申請及延後領取」(file and suspend)及「有限制的申請」(restricted application)的基礎上新規引進「視同申請」(deemed filing)。規定夫妻間任一方申請領取配偶退休福利時,就等同於申請自己的退休福利,社安局將比較二者的福利金,並僅支付較高者。在以往的法案運作下,許多不工作或工資較低的人,會讓自己的配偶提早退休,以便可以一直拿到配偶50%的退休金,但新的法案生效後,就不能再這樣做了,這將打亂不少夫妻的退休計劃。
這也是最常被夫妻使用,尤其是收入差距較大的夫妻。比如一對都是66歲的夫妻,假設先生每月可領2,600元社安金、太太可領600元社安金,依照舊規定,如果先生先去申請社安金,其妻就有資格領其配額一半社安金,即1300元。然後在妻子開始領取配偶福利後,先生又申請延後領取,這樣社安金每年可增加8%。待到4年後、滿70歲實足歲時再申請領取,先生每月可領3,432元社安金(相當於增長了32%),加上妻子的1,300元,兩人可共領4,732元。

這項策略可替夫妻倆增加數以千元社安金,是最初立法時意想不到的漏洞。目前新規定僅適用66歲以下者,對尚未申請社安金但明年4月底前滿實足歲的夫妻,仍有豁免。

年滿66歲、62歲以及喪偶者的豁免規定

新規仍設有一些豁免規定。

第一,2015年年齡在66歲以上申請適用「申請及延後領取」者,其配偶或眷屬在2016年4月29日法案生效後仍可繼續領取配偶或眷屬福利同時還可以享受延後領取自己的退休福利金,最多延後4年直到年滿70歲。

第二,2015年年底年滿62歲以上者,可豁免適用「視同申請」新規定。也就是說,在2015年年底前申請適用「申請及延後領取」者,如果配偶的年齡在2015年年底前也滿62歲,將可繼續適用目前「有限制的申請」規定,先領取配偶退福利,再延後領取自己的退休福利。

第三,法案新增的「視同申請」規定,不適用寡婦或鰥夫,他(她)們仍可選擇先領取遺屬津貼(survivor benefit),延後退休福利的領取。

此外,在今年4月底前已申請延後領取退休福利金者,可隨時取消延後領取並一次領回已累積的退休金或者不取消延後領取,但選擇一次領回退休金者,可追溯期限最長可是四年期

專家支招如何應對新規

對都上班且達到法律規定、可領社安金的夫妻來說,他們申請社安金時有兩個選擇,一個是是申請自己的社安退休金,另一個是依照配偶收入領取其一半的配偶福利。資深會計師施啟祥表示:「要比比看,他自己退休金金額大,還是拿高收入配偶的退休金50%的金額大。」

會計師也表示,有限制的申請雖被新法案取消,但對2015年年底前滿62歲的夫妻,未來在達到實足歲時,仍可利用該策略達到多領取社安金的目標。由於社安金的計算牽涉到點數、年齡和工資多少,專家建議考慮退休的人尋求專業意見,以做好稅務規劃。

 

本文由【北美海客生活網】整理編輯,原文轉自海外網,若有侵權敬請聯繫我們;圖片取自網路,版權屬於原作者。轉載請註明出處!

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